Nach Untersuchungen, die von der Staatsanwaltschaft der Republik Benevento koordiniert wurden, hat die Finanzwache von Caserta heute eine präventive Beschlagnahmung - ausgestellt vom Untersuchungsrichter des sannitischen Gerichts - von Steuergutschriften aus den 'Sisma Bonus' und 'Superbonus 110%' Vorteilen durchgeführt, mit einem Gesamtwert von über 3,8 Millionen Euro gegen Personen, in deren Steuerkassette solche Gutschriften noch vorhanden waren.
Es wurde auch die präventive Beschlagnahmung in Form von Äquivalenten gegen zwei Personen angeordnet, die in verschiedenen Funktionen der unzulässigen Inanspruchnahme von öffentlichen Zuwendungen und der Ausstellung von Rechnungen für nicht existierende Operationen beschuldigt werden. Die Untersuchung hat es ermöglicht, schwere Hinweise auf eine Reihe von illegalen Handlungen zu sammeln, die in Zusammenarbeit mit weiteren 36 Personen durchgeführt worden sein sollen, die die Vorteile der sogenannten 'Sisma Bonus' und 'Superbonus 110%' genutzt und mit der Option des 'Rechnungsrabatts' Steuergutschriften für Kosten, die für den Kauf von erdbebensicheren Häusern (die durch Abriss- und Neubauarbeiten realisiert werden sollten) aufgewendet wurden, für einen Gesamtbetrag von über 3,8 Millionen Euro abgetreten hätten, durch die Vermittlung einer Genossenschaft und zwei Gesellschaften mit beschränkter Haftung.
Insbesondere wären zunächst die Mitteilungen über die Übertragung der Steuergutschrift gefälscht worden, mit denen die Bauarbeiten als abgeschlossen dargestellt worden wären, auch dank des Beitrags eines Fachmanns, der die Konformitätsbescheinigung auf den Erklärungen angebracht hat, die als Fälschung angesehen werden sollte. Anschließend wären die fiktiv generierten Steuergutschriften teilweise an die beiden beteiligten Unternehmen abgetreten worden, die übrigens mit der Planung und Durchführung der Abriss- und Neubauarbeiten beauftragt waren, die die Untersuchungen als tatsächlich nie durchgeführt ermittelt haben.